За что могут заблокировать расчётный счёт

Расчётный счёт предпринимателя могут заблокировать либо налоговая, либо банк. Расскажем о причинах, которые могут привести к блокировке.

Блокировка по инициативе налоговой.

Подробнее это описано в ст. 76 НК РФ.

1. Налоги, пени и штрафы не оплачены вовремя. Сумма долга списывается со счёта, и такая же блокируется. Как только платёж дойдёт до регулятора, резервная сумма разблокируется.
2. Декларация вовремя не подана. Блокируются все деньги на счету, но приходные операции продолжают быть доступными.
3. Нарушение правил электронного документооборота. Блокировка накладывается на весь счёт целиком.
4. Непредставление документов и пояснений, неявка в инспекцию.
5. Несдача декларации 6-НДФЛ.

Несвоевременная уплата страховых взносов — ещё одна возможная причина блокировки, но она регулируется не налоговым кодексом, а 232 федеральным законом.

Банк блокирует расчётный счёт клиента сразу после получения распоряжения от налоговой и не имеет права отказать ей в этом, даже если блокировка ошибочная или не законная.

Блокировка снимается после того, как нарушение будет исправлено, а налоговая отправит распоряжение о разблокировке. По закону это должно занимать не более 1 дня, но на деле это занимает больше времени. Чтобы ускорить процесс, можно обратиться в налоговую инспекцию лично, а потом в банк.

Блокировка счёта банком по 115-ФЗ

Этот закон в обывательских кругах называется “антиотмывочным”. Исполнение этого закона лежит на банках. Они анализируют действия клиентов со счётом и на основании этого делают выводы о безопасности и честности их операций. Вопрос регулируется методичками ЦБ, в которых описаны все основные признаки финансовых схем.

1. Бюджетные платежи меньше 0,9% от оборота. Причина этого может быть не криминальной, но банки обращают на это внимание в первую очередь и начинают проверку компании на другие нарушения.
2. Снятие больших сумм свыше 600 000 рублей. Это одна из частых причин блокировки. Если банк даёт возможность снимать суммы более 600 000, то потребуется объяснение и подтверждение целей снятия. Сюда же относится снятие наличных с корпоративных карт.
3. Отсутствие сотрудников, особенно если большие обороты могут вызвать подозрение.
4. Недостоверные сведения о компании.
5. У компании нет привычных мелких расходов, которые обеспечивают жизнедеятельность компании и офиса.
6. Переводы на другие счета на невыгодных условиях.

На деле причин блокировок больше, но это основные.

Источник: pro-rko.com